PENGARUH PEMBIAYAAN BAGI HASIL, PEMBIAYAN MURABAHAH DAN NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH INDONESIA PERIODE 2021 – 2024

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan bagi hasil (mudharabah dan musyarakah), pembiayaan murabahah, serta Non Performing Financing (NPF) terhadap profitabilitas Bank Syariah Indonesia (BSI) selama periode 2021–2024. Penelitian ini dilatarbelakangi oleh fenomena fluktuasi profitabilitas BSI pasca-merger tiga bank syariah BUMN, serta dinamika pertumbuhan portofolio pembiayaan yang berbeda antar akad. Metode yang digunakan adalah kuantitatif dengan pendekatan time series, menggunakan data laporan keuangan triwulanan BSI selama tahun 2021 - 2024. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linear berganda yang diolah menggunakan Aplikasi
EViews. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, pembiayaan mudharabah berpengaruh signifikan dan positif terhadap profitabilitas BSI. Sebaliknya, pembiayaan musyarakah dan murabahah tidak berpengaruh signifikan secara statistik terhadap ROA meskipun secara nominal menunjukkan peningkatan. Sementara itu, variabel NPF terbukti memiliki pengaruh negatif yang signifikan terhadap profitabilitas, yang mengindikasikan bahwa pengelolaan risiko pembiayaan menjadi aspek penting dalam menjaga kinerja keuangan bank syariah. Secara simultan, keempat variabel tersebut secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas.